Щодо порядку подання квартальної фінансової та бюджетної звітності про виконання кошторису доходів і видатків у 2012 році

МІНІСТЕРСТВО ОХОРОНИ ЗДОРОВ'Я УКРАЇНИ

ЛИСТ

Керівникам закладів, установ,

підпорядкованих МОЗ України

(розпорядникам та одержувачам коштів

державного бюджету)

Міністерство охорони здоров'я України повідомляє, що термін подання квартальної фінансової та бюджетної звітності про виконання кошторису доходів і видатків у 2012 році для вашого закладу встановлено ____________ числа, місяця, наступного за звітним.

При складанні квартальної фінансової та бюджетної звітності у 2012 році заклади, які підпорядковані МОЗ України, керуються Порядком складання фінансової та бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів , затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 24.01.2012 № 44.

Форми фінансової та бюджетної звітності закладів підлягають консолідації у зведеному звіті Міністерства охорони здоров'я України за умови відповідності аналогічних даних, відображених в обліку органів Державної казначейської служби України, які візуються останніми з проставлянням підпису, печатки або штампу на кожній сторінці.

За достовірність даних квартальної фінансової та бюджетної звітності безпосередньо несуть відповідальність керівник та головний бухгалтер закладу.

Одержувачі коштів державного бюджету додатково надають форму № 2 "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" із заповненням графи 9 "Фактичні видатки" за відповідними бюджетними програмами та кодами економічної класифікації видатків.

До звіту необхідно додавати супровідний лист, пояснювальну записку у відповідності до цього Порядку, Додаткову інформацію відповідно до запропонованої Міністерством охорони здоров'я України форми (додаток № 1) та паспорт закладу (додаток № 2).

Квартальна фінансова та бюджетна звітність подається безпосередньо головним бухгалтером закладу на паперових носіях до Управління бухгалтерського обліку МОЗ України, а в електронному вигляді в системі "БЕСТ-ЗВІТ" ("МЕДОК") до ДП Українського інформаційно-обчислювального центру МОЗ України за адресою: zvit@moz.gov.ua або zvit@uioc.moz у корпоративній пошті МОЗ України "HealthNet".

Додаток № 1

до листа МОЗ України

04.04.2012 № 12.01-06/300

ДОДАТКОВА ІНФОРМАЦІЯ

до пояснювальної записки ( z0196-12 ) до квартальної фінансової та бухгалтерської звітності у 2012 році

I. Повна назва закладу (установи), юридична адреса.

II. Характеристика закладу (установи), діяльність згідно статуту (його номер, дата реєстрації).

III. Реєстраційні рахунки, відкриті в органах державного казначейства:

Назва відділення казначейства	№ реєстраційного рахунку	Загальний або спеціальний фонд

IV. Розрахункові рахунки з обслуговування по виплаті заробітної плати в банках:

Назва банку	Договір	Назва валюти (національна, іноземна)	Плата за обслуговування з виплати з/плати (%)	Плата за обслуговування з виплати з/плати (%)	Порядок виплати з/плати
	Дата укладання договору	Дата переукладання договору		До прийняття постанови КМУ № 318 від 22.04.2005	Після прийняття постанови КМУ № 318 від 22.04.2005	На момент укладання договору	Після поновлення договору	Каса установи	Карткові рахунки

V. Валютні рахунки в банках:

Назва банку	№ валютного рахунку	Перелік послуг, за які надійшла валюта

VI. Джерела фінансування:

Загальний фонд ( ф. 2Д )

Державний бюджет		Примітка
КПКВ	Повна назва програми	Сума (грн.)

VII. Спеціальний фонд ( ф. 4.1Д )

За послуги згідно з її основною діяльністю	Від додаткової (господарської) діяльності	За оренду майна	Від реалізації майна
Перелік одержувачів послуг	Сума (грн.)	Перелік фінансових операцій	Сума (грн.)	Перелік орендарів	Сума (грн.)	Перелік майна та покупців	Сума грн.

VIII. Спеціальний фонд ( ф. 4.2д )

Від отримання грантів та дарунків (перелік суб'єктів) (грн.)	Отримані від підприємств, організацій та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів (грн.)	Кошти навчальних закладів від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів (грн.)

IX. Спеціальний фонд ( ф. 4.3Д )

Державний бюджет		Примітка
КПКВ	Повна назва програми	Сума (грн.)

X. Спеціальний фонд ( ф. 4.4Д )

Місцевий бюджет		Примітка
КПКВ	Повна назва програми	Сума (грн.)

XI. Зміни у стані обліку основних засобів, нематеріальних активів:

1 Надходження

Балансовий рахунок з обліку основних засобів	Кількість	Сума (грн.)	Джерела фінансування

__________

* Надходження будівель, споруд, земельних ділянок, транспортних засобів відображати по найменуваннях об'єктів.

2 Вибуття

Балансовий рахунок з обліку основних засобів	Кількість	Сума (грн.)	Причини вибуття

__________

* Вибуття будівель, споруд, земельних ділянок, транспортних засобів відображати по найменуваннях об'єктів.

XII. Наявність земельних ділянок:

Площа	Вартість (грн.)	Дата взяття на облік	Номер державного акта на право власності

XIII. Незавершене будівництво:

Перелік об'єктів незавершеного будівництва	Вартість (грн.)	Рік забудови	Дата взяття на облік	Причини, що спричинили утворення незавершеного будівництва, заходи щодо завершення будівництва

XIV. Наявність на балансі будівель та споруд:

Найменування	Площа	Вартість (грн.)	Рік забудови	Дата взяття на баланс

XV. Наявність на балансі транспортних засобів:

Найменування	Марка	Вартість (грн.)	Дата взяття на баланс

XVI. Орендні відносини (якщо немає власних будівель):

Назва орендодавця	№ договору, дата	Площа	Плата за оренду (за місяць)	Плата за комунальні витрати (за місяць)

XVII. Перелік юридичних та фізичних осіб, яким здається в оренду власне приміщення:

Назва орендаря	№ договору, дата	Площа	Суми надходження від оренди за місяць

XVIII. Стан дебіторської заборгованості:

КЕКВ	Сума (грн.)	Причини утворення дебіторської заборгованості	Сума списаної дебіторської заборгованості (детальне пояснення)

Назва суб'єктів, яким надані послуги	Сума (грн.)	Причини утворення заборгованості	Сума списаної дебіторської заборгованості (детальне пояснення)

КЕКВ	Сума (грн.)	Причини утворення заборгованості	Сума списаної дебіторської заборгованості (детальне пояснення)

XIX. Стан кредиторської заборгованості:

КЕКВ	Сума (грн.)	Причини утворення	Сума небюджетної заборгованості (детальне пояснення)	Сума простроченої заборгованості (детальне пояснення)

Назва суб'єктів, яким надані послуги	Сума (грн.)	Причини утворення заборгованості	Сума списаної кредиторської заборгованості (детальне пояснення)

КЕКВ	Сума (грн.)	Причини утворення	Сума небюджетної заборгованості (детальне пояснення)	Сума простроченої заборгованості (детальне пояснення)

XX. Додатково пояснити фінансові операції, відображені в рядках форми № 1 "Баланс" станом на звітну дату: 170, 187, 200, 220, 241, 242, 243, 244, 270, 303, 429, 463.

XXI. Інформація про відкриті асигнування державного бюджету на звітну дату.

КПКВ	Назва програми	КЕКВ	Сума (грн.)	Пояснення

XXII. Інформація щодо майнових прав на об'єкти інтелектуальної власності, які створені за державні кошти.

№, дата договору на виконання наукових робіт	КПКВ Назва програми	Період виконання бюджетної програми (створення нематеріального активу)	Назва об'єкта отриманого права інтелектуальної власності (патенту, ліцензії)	Вартість кожного об'єкта отриманого права інтелектуальної власності	Дата введення в експлуатацію

Ціна за договором відповідно до планового кошторису витрат (грн.)	Загальна сума отриманих коштів за договором по роках (грн.)	Загальний обсяг виконаних і оплачених робіт по роках (грн.)

XXIII. Інформація про результати ревізій (перевірок), а також про інші зміни, які вплинули на фінансовий стан закладу (установи) у звітному періоді 2012 року.

XXIV. Аналіз фінансово-господарської діяльності установи (закладу), пов'язаний із виконанням основних функцій та завдань.

XXV. Стан розрахунків за послуги зв'язку на звітну дату.

КПКВ	КЕКВ	Сума (грн.)	Причини утворення кредиторської (дебіторської) заборгованості

XXVI. Відкриті асигнування загального фонду державного бюджету.

КПКВ	КЕКВ	Сума (грн.)	Причини

Додаток № 2

до листа МОЗ України

04.04.2012 № 12.01-06/300

Паспорт закладу на 2012 рік